세무서비스, PB의 만족도 및 PB의 영업성과 간의 관련성

• 영문명: Relation of Tax Services, Satisfaction Level of PB and Operating Performance of PB(Private Banker)
• 발행기관: 한국세무학회
• 저자명: 김용열(Kim, Yong Ryul) 홍정화(Hong, Jung Hwa)
• 간행물 정보: 『세무와회계저널』제17권 제5호, 199~243쪽, 전체 45쪽
• 주제분류: 경제경영 > 회계학
• 파일형태: PDF
• 발행일자: 2016.10.30

국문 초록

본 연구는 급변하는 금융환경 변화에 따라 각 금융권에서 경쟁적으로 시행하고 있는 PB시장에서제공되는 세무서비스가 PB의 영업성과에 미치는 영향을 실제 업무의 당사자인 PB의 입장에서 검증하였으며, PB의 세무서비스 만족도가 PB영업성과 향상에 매개효과를 가지는 검증하였다. 자료수집을 위해 설문조사를 실시하였으며, 대상자는 은행과 증권사에 근무 중인 PB이다. 연구대상자들로부터 회수한 것 중 분석가능한 258부를 대상으로 하였다. 본 연구의 결과를 요약하면 다음과 같다. 첫째, 금융사의 세무서비스는 PB의 만족도에 유의적인 영향을 미치는 것으로 나타났다. 즉, 세무서비스의 구체적인 유형인 상담서비스·신고서비스·고객세미나 모두 PB의 만족도에 긍정적인 영향을 미치는 것으로 나타났다. 둘째, 금융사의 세무서비스는 PB의 영업성과에 영향을 미치는 것으로 나타났다. 즉, 금융권이 제공하는 상담서비스와 신고서비스 및 고객세미나서비스는 PB영업의자산유치성과·고객이탈방지 성과 그리고 고객충성도에 모두 긍정적인 영향을 미치는 것으로 나타났다. PB의 영업성과에 미치는 세무서비스 유형 간에는 다소 영향력 정도에 차이를 보였는데 자산유치 성과에는 상담서비스의 영향력이 상대적으로 큰 반면, 고객이탈방지와 고객충성도에는 고객세미나서비스가 가장 큰 영향력을 미치는 것으로 나타났다. 또한, 신고서비스의 영향력은 상대적으로 가장 낮게 나타났다. 셋째, PB의 만족도는 금융사의 세무서비스와 PB의 영업성과 간에 매개역할을 하는 것으로 나타났다. 즉, 상담서비스·신고서비스·고객세미나는 각각 자산유치성과·고객이탈방지·고객충성도에 유의적인 영향을 미치며, 각각의 세무서비스는 PB의 만족도에 매개되어자산유치성과·고객이탈방지·고객충성도에 유의적인 영향을 미치는 것으로 나타났다. 따라서 세무서비스에 대한 PB의 만족도가 높아질수록 금융권의 세무서비스가 PB의 영업성과에 긍정적인영향은 주는 것으로 분석되었다. 본 연구결과는 금융기관에서 고객유치 및 고객상담시 세무서비스의 중요성을 인식하게 되는 계기를 제공하고, 나아가 세무전문가의 역할을 인식하게 되는데 기여할 것으로 기대된다.

영문 초록

The objectives of this study are to determine if tax service provided by domestic financial institution influences on the satisfaction level of PB, to determine if specific types of tax service have any effects on the operation performance of PB, considered the operation performance of PB has difference by tax service, and to examine if the satisfaction level of PB has any moderating effect on the relationship between tax service and the operation performance of PB. In order to attaining the study purpose, It considers the theoretical background and the precedent study through literature analysis by using the questionnaires. The responses are used into the study though statistical analysis. The survey has 30 questions about the specific types of tax service, satisfaction of PB and the operation performance of PB. Also, they are set by Likert 7 points. The results of this study are as follows. First, the results suggest that tax service provided by financial institution has effects on the satisfaction level of PB. Adopting all of counseling service, reporting service, and customer seminar service as particular types of tax service in significant level, tax service provided by financial institution has a positive effect on the satisfaction level of PB. Second, the results indicate that tax service has an effect on the operation performance of PB. It means that a counseling service, reporting service, and customer seminar service as particular types of tax service have a positive effect on infantile assets, customer churn prevention, and customer loyalty as specific types of performance of PB operation. Because various types of tax service which effects on operation performance of PB have differences in degree of influence, the results denote that counseling service has relatively high effect on infantile assets of operation performance, and customer seminar service has the biggest effects on customer churn prevention and customer loyalty while reporting service of tax service has the lowest effect on the operation performance of PB. Third, the results represent that the satisfaction level of PB has mediating effect between tax service provided by financial institution and operation performance of PB. This indicates that counseling service, reporting service, and customer seminar service as types of tax service provided by financial institution have important effects respectively on infantile assets, customer churn prevention, and customer loyalty of the operation performance of PB, and by mediating in the satisfaction level of PB, each tax service has significant effect on infantile assets, customer churn prevention, and customer loyalty as types of performance of PB operation.

목차

Ⅰ. 서 론

Ⅱ. 이론적 배경 및 선행연구 검토

Ⅲ. 연구설계

Ⅳ. 실증분석 결과

Ⅴ. 결 론

참고문헌

키워드

금융사 세무서비스 PB의 세무서비스 만족도 PB의 영업성과 tax service by financial institution satisfaction level of PB operation performance of PB