The Profiles of Occupational Fraudsters in the Korean Banking Industry and Its Implications for Financial Security

• 영문명: 국내 금융업계에서 발생한 업무상 부정행위자 프로필과 금융보안을 위한 함의
• 발행기관: 한국보안관리학회(구:한국경호경비학회)
• 저자명: 서준배(Suh, Joon Bae)
• 간행물 정보: 『시큐리티연구』시큐리티연구 제70호, 77~94쪽, 전체 18쪽
• 주제분류: 사회과학 > 사회과학일반
• 파일형태: PDF
• 발행일자: 2022.03.31

국문 초록

고객의 저축금과 대출 업무를 취급하는 은행, 신협, 저축은행 등 금융기관은 내부 임직원들에 의한 자산의 횡령, 대출관련 배임수증재, 회계부정 등 업무상 부정부패행위(occupational fraud and corruption)의 위험이 높은 곳이다. 우리나라 금융업계는 주요 시중은행들로 구성된 제1금융권과 새마을금고, 신협 등 소규모 여수신취급 금융기관들로 구성된 제2금융권으로 구분할 수 있다. 이 연구는 실제 수사를 받았던 53건의 국내 금융업계발생 업무상 부정부패 사건을 수집하여 업무상 부정행위자의 프로필을 분석하였다. 주요독립변수는 행위자의 성별, 직위, 행위자의 제1,2금융권 종사자 여부로 삼아 카이 스퀘어독립검정을 실시하였다. 분석결과, 남성 근무자가 여성보다, 상위직 근무자가 하위직 근무자보다 대출관련 부패행위에 통계적으로 유의하게 연관되어 있는 것으로 나타났다. 그리고상위직 근무자들의 업무상 부정행위는 제1금융권보다 제2금융권에 더 많이 발생하는 것으로 통계적으로 나타났다. 본 연구에서 나타난 업무상 부정행위자 프로필과 통계 분석결과는 국내 금융권에서 발생할 수 있는 대출관련 부패행위 등 업무상 부정부패 행위를 방지하기 위하여 부정의 위험관리적 측면에서 중요한 시사점을 준다.

영문 초록

Financial institutions, such as banks and credit unions that handle customer savings and loans, are at risk of occupational fraud and corruption, such as embezzlement of assets and accounting fraud by internal executives and employees. The Korean financial industry can be divided into the first financial sector, which consists of major commercial banks, and the second financial sector, which consists of small-scale lending institutions such as credit unions. This study collected 53 cases of occupational corruption in the domestic financial industry that were actually investigated by the police and analyzed the profiles of occupational fraudsters. The chi-square independent test was conducted using the main independent variables as the perpetrator s gender, position, and whether the violator was employed in the first or second financial sector. As a result of the analysis, it was found that male workers were more significantly related to loan-related corruption than female workers, and higher-ranking workers than lower-ranking workers. In addition, it was discovered that high-ranking employees occupational fraud and corruption occurred more frequently in the second financial sector than in the first sector. The profile of occupational fraudsters and statistical analysis shown in this study can give important implications in terms of fraud risk management in order to prevent loan-related corruption that may occur in the Korean financial sector.

목차

Ⅰ. Introduction

Ⅱ. Theoretical background and review of literature

Ⅲ. Research Method

Ⅳ. Results and Findings

Ⅴ. Discussion and Conclusion

키워드

금융보안 범죄자 프로필 업무상 부정행위자 은행업 부패 Financial Security Criminal Profiles Occupational Fraudsters Korean Bank Industry Corruption